פנסיה בגובה העיניים- תיקון 190 לחוק קופות הגמל - מחשבון משכנתא, פנסיה, כלכלת משפחה

הפוך לעמוד הבית  ו  הוסף למועדפים  ו  פרסם אצלנו  ו  אודות  ו  צור קשר ו  Mortgage      
 
חפש ברשת     חפש באתר הבית הפיננסי
 משכנתא 
 | 
 כלכלת משפחה 
 | 
 קופות גמל 
 | 
 שוק ההון 
 | 
 קרנות השתלמות 
 | 
 קרנות נאמנות 
 | 
 תיק השקעות 
 | 
 בנקאות 
 | 
 פנסיה 
 | 
 נדל"ן מניב 
 | 
 TV 
 

 מאמרי פנסיה  
 
   קרן פנסיה
   בחירת קרן פנסיה
   מושגי יסוד בפנסיה
   חוק פנסיה חובה
   קרן מרכזית לפיצויים
   פנסיה ותיקה או חדשה
   תיקון 3 לחוק  
   הצמדת פנסיה התקציבית  
   קרן פנסיה לקטין 
   סעיף 14 
   רצף זכויות פיצויים 
   מספר תיקי ניכויים ח.ביטוח 
 
 
 פרסומות
 הזדמנות לחיסכון  
 
  • מכרז ריביות משכנתא
   השוואת פקדונות ש
  • מבצע עמלות מסחר
  • הלוואה לכל מטרה
 
 

 

פנסיה בגובה העיניים- תיקון 190 לחוק קופות הגמל

רוב הציבור בישראל כאשר שומע את צמד המילים "הפרשה פנסיונית" או "הפרשה לפנסיה" מתכווץ ומתפתל בכיסא.

עיתון דנט | 06.07.2015
תגיות : פנסיה, הפרשה פנסיונית, הפרשה לפנסיה, .

 רוב הציבור בישראל כאשר שומע את צמד המילים "הפרשה פנסיונית" או "הפרשה לפנסיה" מתכווץ ומתפתל בכסא, אפשר לדמות את המפגש עם הנושא הפנסיוני לעקירת שן בינה, הפציינט יושב בכיסא,   עוצם את העניים, פותח את הפה ומקווה לטוב, כששואלים אותו איך הייתה הפגישה עם היועץ הפנסיוני?     הוא עונהישבתי בכיסא, עשיתי מה שאמרו לי, חתמתי על מה שאמרו לי ונקווה לטוב.

אז באו ננסה לעשות קצת סדר,

מהי בעצם הפרשה פנסיונית?

כל אחת והתוכניות הנ"ל נחשבות להפרשה פנסיונית:

קרן פנסיה.
ביטוח מנהלים.
קופת גמל.
קרן השתלמות. (חסכון טהור, לתקופה של שש שנים, אנחנו נדון בנושא הנ"ל בכתבה אחרת)

על שלושת התוכניות הראשונות ישנו זיכוי מס בגובה של 35% מההפרשה. לכן, בעבור משיכה שלא כדין (בדרך כלל לפני משיכה לפני גיל פרישה) מרכיב פנסיוני ישנו "קנס" בגובה35% (מס הכנסה מבקש את ההטבה שלו בחזרה).

 מהם ההבדלים בין התוכניות?

ישנו הבדל מהותי אחד,

 קופת גמל- תכנית זו אינה משלמת לקצבה ונקראת בשפה המקצועית : "קופת גמל לא משלמת לקצבה". קרן פנסיה ו/או ביטוח מנהלים - התוכניות הנ"ל משלמות קצבה ונקראות בשפה המקצועית : "קופת גמל משלמת קצבה" 

 הבדל מהותי נוסף,

קופת גמל -חסכון טהור, אינה מכילה בתוכה אלמנט של ריסק. 
קרן פנסיה וביטוח מנהלים- מכילים בתוכם אלמנט של ריסק. 
ביטוח אובדן כושר עבודה (א.כ.ע). 
ביטוח מוות ו/או שארים.

ביטוח מנהלים – סוף הסיפור    

מתחילת 2013 משרד האוצר חסם את האפשרות לקנות ביטוח מנהלים עם מקדם קצבה מובטח. לכן, מומלץ לכל מי שיש ביטוח מנהלים עם מקדם קצבה מובטח לשמור על התוכנית הנ"ל פעילה עד יציאה לגמלאות.

מקדם קצבה מהו?

מקדם קצבה הוא מספר שבעזרתו "מתרגמים" סכומים שנצברו בחיסכון פנסיוני לקצבה חודשית לשארית חייו של המבוטח בה. לדוגמה: רופא שיניים שצבר בחיסכון הפנסיוני שלו שני מיליון ₪ והובטח לו מקדם קצבה של 250, יקבל בשארית חייו קצבה חודשית של 8000 ₪ לפי החישוב : 8000 = 250 / 2,000,000.

תיקון 190 לחוק קופות הגמל מהו?

מפאת קוצר היריעה ננסה להביא כאן את עיקרי החוק:

זכות פריסה להפרשי קצבה. על פי החוק טרם התיקון לא ניתן לפרוס הפרשי קצבה, ולפיכך  כולם יחשבו הכנסה במועד הקבלה. התיקון בסעיף 8(ג)( 1) מאפשר לפרוס הפרשי קצבה לשנים בעבורן שולמו ובלבד שתקופת הפריסה לא תחרוג מ- 6 שנות מס  לאחור. תיקון זה מבטל עיוות רב שנים ומשווה מעמד של הפרשי קצבה להפרשי שכר. 

תחולה : החל מינואר 2011 ואילך.

 פטור ממס לגמלאים ולשארים

בפקודה ישנם שני סעיפי פטור שמטרתם הפחתת המס החל על קצבה שמקבל יחיד. 
קצבה מוגדרת הכנסה חייבת לפי סעיף 2 (5) לפקודה גם אם נרכשה מכספים פרטיים. 
סעיף 9א – מתייחס לקצבה מאת מעביד, קופת גמל או קצבת אכ"ע. 
סעיף 9ב – מתייחס לכל קצבה אחרת שסעיף 9 א אינו חל עליה.

 פטור לקצבת שארים –סעיף 9(6ו)

עד לתיקון, הפטור בגובה קצבה מזכה רק לקצבת שארים מכח חוק או הסכם קיבוצי. לאחר התיקון, הפטור עד קצבה מזכה לכל שאיר ולכל קצבת שארים.

 בעלי שליטה המודל החדש לאחר תיקון החוק

חברה רשאית לשלם עבור רופא השיניים שהוא בעל שליטה בה את השיעורים הבאים:
למרכיב תגמולים כולל אכ"ע – 7.5% *ממשכורתו עד לתקרה של₪ 34,476 = 2,586 ₪ לחודש.
למרכיב הפיצויים 11,950 ₪ בשנה = 996 ₪ לחודש.
 לקרן השתלמות 7.5%  ממשכורת שנתית של 188,544 ₪ 1,178 ₪ לחודש (מוכר כהוצאה רק 707 ₪).

תשלום קצבה חודשית לבעל שליטה

חברה רשאית לשלם קצבה חודשית לרופא שיניים שהיה בעל שליטה בה או לקרובו, סכום הקצבה מוגבל ב- 1.5% ממשכורתו  הממוצעת כפול שנות עבודתו.

ה"משכורת מהמוצעת" – הנה סך כל משכורתו של רופא השיניים במהלך כל שנות עבודתו בחברה, כשהוא מחולק בשנות  עבודתו בחברה (הממוצע הנ"ל אינו כולל מנגנון הצמדה ומבוצע על בסיס נומינלי בלבד).

דוגמא:

בעל שליטה שפורש לאחר 30 שנה מהחברה שבה עבד, סה"כ משכורותיו במשך כל ה- 30 . שנה מסתכם בסך 5,000,000 ₪.

החישוב:

 30 / 5,000,000 = המשכורת שנתית ממוצעת-  166,666 ₪
גובה הקצבה - 1.5% לכל שנת עבודה * 30 שנה = 45%
הקצבה השנתית (מוכרת לחברה בניכוי מס)- 75,000 ₪ = 45%*166,666₪ 

 


שלח לחבר  שתף ב:   פייסבוק     Twitter     LinkedIn     חדש HOT     שווה קריאה גרסא להדפסה

 הצעות פנסיה  
 
 
תכנון פנסיה הצעה למשכנתא 
הצעה לביטוח משכנתא משכנתא VIP
הצעה למיחזור משכנתא  ליווי עסקי
 
 
 מחשבוני פנסיה   עוד מחשבונים  
 
    מחשבון חיסכון     מחשבון משכנתא
    מחשבון זכאות     מחשבון עמלת פירעון
    מחשבון מס רכישה     מחשבון גרייס
 
 

פרסומות

הצעה לפרסום במדור

 
 מומלצים
 
    מדד המחירים לצרכן
    ריבית בנק ישראל
    ניתוח שוק
    סקירת שוק
    סקירה עולמית
    תשואות קופות הגמל
    תשואות קרנות נאמנות
    תחזיות מט"ח

    ערוץ TV 

    מחירי השכירות
    עיצוב הבית
    שוק ההון 2011
    רפורמה בקופות הגמל
תמי 4
הגיע הזמן להתקדם
 
מסחר במט"ח
מסחר במט"ח
 
וואלה טורס
החופשה הבאה שלכם
 
קורס בשוק ההון
קורס בשוק ההון
 
 פנסיה TV    
 
 
העלאת גיל הפרישה לנשים
תוכנית חיסכון TV
10.07.2011    |    04:43
 

רפורמה בקופות הגמל והקרנות
המהדורה המרכזית TV
29.11.2010    |    01:29

 
 

 סקירות שוק ההון  
 

שרון גייזלר

  כהן יצחק, כלכלן ראשי בחברת "הבית הפיננסי"  
 

אריה טל

  דן דובורי, מנכ"ל חברת פתרונות השקעה גלובליים בע"מ  
 

שרון גייזלר

  שרון גייזלר, מנהלת תיקי השקעות במיטב בית השקעות  

בועז אילון

  בועז אילון, מנכ"ל תטא 1
בית השקעו
ת  

צבי סטפק

  צבי סטפק, מנהל השקעות ראשי במיטב בית ההשקעות  

רון אייכל

  רון אייכל, כלכלן ואסטרטג ראשי במיטב בית השקעות  

אריה טל

  אריה טל, אנליסט ראשי באלומות ספרינט בית השקעות  

רוני אפטר

  רוני אפטר, אחראי על קשרי יועצים במיטב בית השקעות

ניר זוננברג

  ניר זוננברג, אנליסט בכיר בבית ההשקעות מיטב  

 

 

 

פרסומות
 
הצעה לפרסום במדור



 
אינדקס
 
 
אודות
 
 
שת"פ
 


קואליטי נט - בניית אתרים
כל הזכויות שמורות לבית הפיננסי © 2005